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发表于 2008-2-1 14:04:33
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7.完整。
经营计划书应完整包括事业经营的各功能要项,尽量提供投资者评估所需的各项资讯,并附上其他参考体的佐证资料。但内容用词应以简单明了为原则,切勿太专业繁琐,对于非相关的资料勿将之陈列,以免过于冗长。
(二)经营计划书的内容要求
在掌握前述的原则后,我们提出一个经营计划书应有的内涵,提供创业家作为撰写一份高品质经营计划书的参考架构。
1.经营计划书概要。
这部分主要说明资金需求的目的,并摘要说明整份计划书的重点,目的是为吸引投资者进一步评估的兴趣。主要的内容如下:
(1)公司名称与经营团队介绍。
(2)申请融资的金额、形式、股权比例及价格。
(3)资金需求的时机与运用方式。
(4)未来融资需求及时机。
(5)总计划成本与预算资本额。
(6)整份计划书重点摘要。
(7)投资者可望获得的投资报酬。
2.公司简介。
(1)公司成立的时间、形式与创立者。
(2)公司股东结构,包括股东背景资料、股权结构。
(3)公司发展简史。
(4)公司业务范围。
3.组织与管理。
(1)经营管理团队学历、经历、背景资料、专长与经营理念。
(2)说明拥有的成功经营经验与优势的组织管理能力。、
(3)企业的组织结构,以及未来组织结构的可能演变。
(4)人力资源发展计划,包括各功能部门人才需求计划、公司薪资结构、员工分红与认股权利、招募培训人才的计划等。
4.产品与产业。
(1)产业环境与发展历史。
(2)产品的发展阶段(包括创意、原型、量产)、开发过程,是否已具有专利。
(3)产品的功能、特性、附加价值,以及具有的竞争优势。
(4)公司产品与其他竞争性产品的优劣势比较。
5.市场分析。
(1)明确界定产品的目标市场,包括销售对象与销售区域。
(2)过去、现在以及未来的市场需求与市场成长潜力。
(3)过去、现在以及未来的市场价格发展趋势。
(4)说明过去、现在以及未来的公司销售量、市场成长情形、市场占有率变化情形。主要市场顾客的特征,其接受公司产品的事实证据以及该产品对顾客的具体利益与价值。
(5)说明市场上主要竞争者,包括竞争者的市场占有率、销售量、排名,彼此的优劣势与绩效以及对应的竞争策略(包括价格、品质或创新等)。若尚无竞争者,则分析未来可能的发展与竞争者出现的几率。
(6)说明其他替代性产品的情形以及未来因新技术发明,而威胁到现在产品的可能性与后果,并提出相应的对策。
6.营销计划。
(1)说明现在与未来五年的行销策略,包括销售与促销的方式、销售网络的分布、产品定价策略以及不同销售量水准下的定价方法。
(2)广告的各项成本。
7.技术与研究发展。
(1)说明产品研发与生产所需的技术来源,技术与生产团队的专长与特质。
(2)说明技术特性与应用此技术所开发出来的产品,技术研究所具有的竞争优势与利益。
(3)说明企业的技术发展战术,包括短、中期计划以及技术部门的资源管理方式,以及持续保持优势的策略。
(4)说明未来研究发展计划,包括研究方向、资金需求与预期成果。
8.生产制造计划。
(1)说明建厂计划,包括厂房地点、设计以及所需时间与成本。
(2)说明制造流程与生产方法。
(3)说明物料需求结构、原料、零组件来源与成本管理
(4)说明品质管理方法,包括良品率的假设。
(5)说明委托外制与外包管理情形。
(6)制造设备的需求,包括设备厂商与规格功能要求。
(7)产品各项固定成本与变动成本的说明以及详细生产成本的预估。
(8)生产计划,包括自制率、开工率、人力需求等。
9.财务计划与投资报酬分析。
(1)公司过去财务状况,包括过去五年期间的资产负债表、损益表的比较,及过去融资来源与用途,并提供财务分析统计图表,指出统计图表异常处,同时,也应说明所使用的会计方法。
(2)提出融资后5~7年财务预估。编列的原则是第一年的财务预估须按月编制,第二年则按季编制,最后三年则按年编制。并且应说明每一项财务预估的基本假设与会计方法。
(3)上述财务预估应包含有:资产负债表、损益表、现金流量表、销货收入与销货成本预估表(销售数量、价格与总成本、收入金额)。
(4)提供未来五年损益平衡分析(或敏感性分析)、投资报酬率预估。
(5)说明未来融资计划,包括融资时机、金额与用途。
(6)若是成熟期公司,应附上公司股票公开上市、上柜的可行性分析。
(7)说明投资者回收资金的可能方式、时机,以及获利情形。
10.风险评估。
此部分列出可能的风险因素,并估计其严重性发生的几率,且提出解决方法。从事风险分析是为确认投资计划附随的,并以数据方式衡量风险对投资计划的影响,目的是向投资者说明风险的对应策略。 |
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