《企业内部控制与制度设计》课程教学设计
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《企业内部控制与制度设计》课程教学设计 一、课程设计理念本课程以培养学生职业能力为主线、以知识学习与能力训练有机结合为途径，将企业内部控制的基本知识、内部控制制度建设的基本内容和方法，以及中小企业在货币资金、实物资产、采购、销售、筹资、投资、担保和成本费用等业务的控制内容与要求、控制流程与风险管控，以及配套制度建设等作为内容，把知识学习、知识运用紧密结合起来，融教、学、做于一体，充分体现以学生为本、工学结合、能力与素质培养相统一的现代高职教育理念。 二、课程设计思路本课程设计的总体思路是：本着以学生为本、理实结合、工学结合、教学做一体化、能力与素质培养相统一的现代高职教育理念，以培养学生的职业能力为主线，把知识学习、知识转化、知识运用各环节有机地结合在一起；紧密联系中小企业内部控制与制度建设实际，合理安排课程内容，突出应用知识的学习，注重学用结合，注意所学知识的迁移和融合，培养学生终生学习的方法；注意对企业文化与精神的了解，培养学生的敬业与合作精神，树立全局意识、责任意识和良好价值观，激发自我发展的愿望。三、教学内容与要求《企业内部控制与制度设计》课程教学内容、课时安排与要求
学习项目 学习任务 课时 教学内容与要求
内部控制与制度建设基础 认知企业内部控制 2 1．了解内部控制的产生与发展2.明确内部控制的目标3．把握内部控制要素4．理解掌握不相容职务相分离控制、授权与审批控制、会计系统控制、财务预算控制、财产安全控制等内部控制的方法5．明确内部控制与制度建设之间的关系6.理解内部控制制度建设的基本原则7．掌握内部控制制度建设的基本程序8. 能初步比较和辨别内部控制完善与否
掌握内部控制方法和手段 2
熟知内部控制制度建设原理 2
项目实训——企业内部环境比较 2
货币资金内部控制与制度设计 把握货币资金控制的内容与要求 3 1．熟悉货币资金内部控制的内容2．明确货币资金内部控制要求
3．熟悉货币资金业务流程
4．能对货币资金业务进行风险分析 5．能根据货币资金业务流程和内部控制环境进行相关制度设计
货币资金控制制度建设 3
项目实训——货币资金控制制度设计 2
采购业务内部控制与制度设计 把握采购业务管控的内容和要求 2 1．熟悉采购业务内部控制的内容2．明确采购业务内部控制要求
3．熟悉采购业务业务流程
4．能对采购业务动业务进行风险分析 5．能根据采购业务流程和内部控制环境进行相关制度设计
采购业务控制制度建设 2
项目实训——采购业务控制制度设计 2
实物资产内部控制与制度设计 把握资产管理业务控制的内容与要求 3 1．熟悉资产管理业务内部控制的内容2．明确资产管理业务内部控制要求
3．熟悉资产管理业务流程
4．能对资产管理业务进行风险分析 5．能根据实物资管理流程和内部控制环境进行相关制度设计
实物资产管理制度建设 3
项目实训——实物资产管理制度设计 2
销售业务内部控制与制度设计 把握销售业务管控的内容与要求 2 1．熟悉销售业务内部控制的内容2．明确销售业务内部控制要求
3．熟悉销售业务业务流程
4．能对销售业务动业务进行风险分析 5．能根据销售业务流程和内部控制环境进行相关制度设计
销售业务控制制度建设 2
项目实训——案例分析 2
筹资业务内部控制与制度设计 把握筹资业务管控的内容和要求 2 1．熟悉筹资业务内部控制的内容2．明确筹资业务内部控制要求
3．熟悉筹资业务业务流程
4．能对筹资业务业务进行风险分析 5．能根据筹资业务流程和内部控制环境进行相关制度设计
筹资业务控制制度建设 2
项目实训——筹资业务控制制度设计 2
投资业务内部控制与制度设计 把握投资业务管控的内容和要求 1．熟悉投资业务内部控制的内容2．明确投资业务内部控制要求
3．熟悉投资业务业务流程
4．能对投资业务业务进行风险分析 5．能根据投资业务流程和内部控制环境进行相关制度设计
投资业务控制制度建设
项目实训——投资业务控制制度设计
担保业务内部控制与制度设计 把握担保业务管控的内容与要求 2 1．熟悉担保业务内部控制的内容2．明确担保业务内部控制要求
3．熟悉担保业务流程
4．能对担保业务进行风险分析 5．能根据担保业务流程和内部控制环境进行相关制度设计
担保业务控制制度建设 2
项目实训——担保业务控制制度设计 2
成本费用内部控制与制度设计 把握成本费用管控的内容与要求 2 1．熟悉成本费用内部控制的内容2．明确成本费用内部控制要求
3．熟悉成本费用流程
4．能对成本费用进行风险分析 5．能根据成本费用流程和内部控制环境进行相关制度设计
成本费用控制制度建设 2
项目实训——案例分析 2
四、教学实施
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http://www.zhilu.org/zb_users/upload/2025/01/202501091736390999672959.jpg美华管理传播网：www.mhjy.net 创办于1995年，是国内最早的专业管理类传播网站，面向全国首创了全国MINI-MBA职业经理系列版权课程，旗下工商管理MBA专业教学资源库，拥有海量MBA工商管理课件、教材免费开放。
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